思迈特医院智慧审计平台建设方案

建设背景

1 政策

习总书记 “以信息化培育新动能，以新动能推动新发展，做大做强数字经济”，近年来，大数据技术、智能技术作为中国经济提质增效、转型升级的新引擎，加速转动。

审计长 积极推进大数据审计,坚持科技强审,通过信息化、数字化,努力提高审计监督的质量和效益。

2 监督

全院资金监控 对医院的财务状况进行审查，包括收入、支出、资产负债等方面的核实，确保财务报表的准确性和合规性。

针对资金来源、资金使用、使用效果进行资金全流程追溯，监控全院资金使用和运营效果。

医疗专题审计 医疗服务审计、药品和耗材采购审计、人力资源管理审计、设备设施管理审计，从医院运营整个过程中发现问题、整改问题，提高医院运营效率，健全财务制度。

3 决策

领导决策 以领导驾驶舱的方式展示预算执行、审计进度等信息，领导可实时查看情况，辅助决策。

制度优化 审计促进了会计制度的改革、促进了预算编制的精准化。通过大数据审计发现更多的制度优化点。

先行决策 院里希望通过参考全国审计大数据建设思路，完善本院审计大数据建设，数据先行，审计业务人员带着问题落实

审计面临的问题

问题一：手工查账已无法满足审计业务要求

问题二：审计积累的业财数据未发挥真正价值

问题三：传统数字化审计系统不够智能

问题四：领导无法实时掌握审计项目动态和成果

手工查账是能抽查到被审单位部分业务，效率较低，且会遗漏问题。而且随着财务凭证多年审查，手工翻看凭证能查到的问题越来越少。

大数据分析通过数据先行，覆盖了被审部门全量业务，而且带着疑点落实更加精准。

随着金审信息化多年的发展，审计逐步积累了大量数据，但是数据分析皆由信息中心来完成，数据对审计的辅助价值并未彻底发挥出来。

审计思路都在业务人员的大脑里，怎样使业务人员能够零门槛使用数据，才能真正提高审计的效率和质量。

经过对全国各地的数字化审计平台调研发现，真正将平台使用起来的审计部门非常少。究其原因

1：数据分析有门槛，业务人员很难自己进行数据分析。

2：数字化审计系统不够智能，无法自动生成取证单、无法将问题和法规关联，操作复杂，增加了业务人员的工作量。

领导无法实时看到审计项目的进展，是否项目存在问题，到底取得了什么成果等。

智慧审计需求

智慧审计建设目标

利用云计算、大数据等现代信息技术，持续完善和发展医院审计信息系统，建成医院审计大数据中心系统、审计统一分析平台、审计综合管理平台，提升审计指挥决策、审计质量管理、数据汇聚与共享、数据综合分析等能力；逐步构建形成以医院财务收支和绩效评价为重点的智慧审计体系

在审计局、卫建委、医保局审计之前，医院能够自己发现问题进行整改，避免遭到严重处

业务架构

一中心-智慧审计业务数据中心

一平台 - 智慧审计统一分析平台

多应用 - 审计业务应用

满足审计各方需求

智慧审计分析平台功能

审计数据接入、处理、指标管理

审计模型创建、审计报告自动生成、可视化看板

智慧审计业务主题

财务分析主题

预算执行分析

医院资产负债分析

财务收支分析

财务审计疑点

三公经费专题分析

医疗业务审计模型

收费合规性审计

门诊住院审查

医疗效率分析预警

审计业务自助分析平台

审计模型平台管理

对已建立模型进行查看，审计人员可根据自己实际需求找到对应模型，从而方便审计人员对数据进行分析，从而快速发现疑点。

药品耗材重点审计模型

收费价格：材料收费价格审计（顺加5%、10%，最高不超过500）

资质审计：资质管理制度是否健全，是否存在超期使用

漏费审计：是否存在材料有出库无相应收费记录分析

重复使用：是否存在有收费无对应材料出库记录分析

植入材料跟踪：高值耗材是否有唯一性编码，是否有病人信息

分解收费：比对材料收费价格与材料成本，是否存在分解收费以降低均次费用的行为

药品采购审计：是否全部通过药交所平台采购，比对药品销售记录和集采平台数据

药品价格审计：医改前是否准确执行15%药品加成政策，医改后是否存在药品加成现象

药品对账：是否存在账账不相符，是否存在大量的盘盈和盘亏

药品使用分析：从数量和金额两个维度分析药品使用分布情况，重点关注用量大的厂家和医生，环比分析是否存在用量异常变动情况

基药使用监控：对处（科）室、医师基药使用数量、金额、比例等进行分析

超限处方审计：单处方数量超过5种，金额超过300元的处方

抗菌药物使用审计：开药医师是否有资质、抗菌药使用品种强度分析

用药规格审计：对具有大小规格的药品，审查是否开多支小规格药品而不开大规格药品、不开小规格开大规格的情况

药品耗材分析

药品耗材采购中标率异常分析

“中标率异常分析模型”是指在政府采购中，对企业中标率进行分析，从而判断投标企业是否有恶意围标串标或其他严重违反。

医保控费审计

分解住院模型

“分解住院模型”是指医院在住院患者尚未痊愈的前提下，为病人办理多次出院、住院手续的行为。这是一种严重违反医疗保险规定的行为,对于医院来说,是回避医保超额费用的手段。在HIS系统中的数据体现为病人此次入院时间与上次出院时间间隔很短

智慧审计管理平台

审计对象基本信息

审计管理-文档资料

审计管理-法规库

疑点下发

审计作业-整改统计

方案的价值

我们的优势